《財(cái)務(wù)管理》
第一部分 行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理
一．行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理概論：行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)、基本原則和主要任務(wù)，行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理體制，行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理體系、形式，依法行政的原則、基本要求及財(cái)政保障機(jī)制。
二．行政事業(yè)單位預(yù)算管理：定員定額的概念、制定及管理，單位預(yù)算的編制、審批及執(zhí)行程序，財(cái)政撥款及預(yù)算外收入的管理，行政事業(yè)單位支出及具體項(xiàng)目的管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)管理。
三．國(guó)庫(kù)集中支付管理：國(guó)庫(kù)集中支付的概念、基本特征，國(guó)庫(kù)集中支付改革的目標(biāo)，“零余額賬戶(hù)”的含義及管理，國(guó)庫(kù)集中支付下的支出類(lèi)型，財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付的范圍，預(yù)算單位分月用款計(jì)劃的編制、上報(bào)與批復(fù)，國(guó)庫(kù)集中支付下各相關(guān)部門(mén)的主要職責(zé)。
四．國(guó)有資產(chǎn)和負(fù)債管理：國(guó)有資產(chǎn)的概念和分類(lèi)，行政事業(yè)單位負(fù)債的概念及管理要求，事業(yè)基金、固定基金及專(zhuān)用基金管理，專(zhuān)用基金的分類(lèi)、來(lái)源與用途等，應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算資金和應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的管理。
五．財(cái)務(wù)清算和財(cái)務(wù)報(bào)告：財(cái)務(wù)清算的原因和分類(lèi)，清算財(cái)產(chǎn)的估價(jià)和變現(xiàn)，財(cái)務(wù)清償和剩余財(cái)產(chǎn)分配，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)告的主要內(nèi)容及編制方法，年度財(cái)務(wù)決算的編制和審批。
六．行政事業(yè)財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)分析的作用、要求和形式，償債能力、資產(chǎn)管理能力及盈利能力分析，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的應(yīng)用，我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
第二部分 企業(yè)財(cái)務(wù)管理
一．財(cái)務(wù)估價(jià)：貨幣的時(shí)間價(jià)值及計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，有價(jià)證券的含義，公司債券、股票的價(jià)值及收益率計(jì)算，資本資產(chǎn)定價(jià)模型的運(yùn)用。
二．企業(yè)融資管理：資金需求量的預(yù)測(cè)，企業(yè)融資的渠道，權(quán)益融資、債務(wù)融資的比較，普通股融資與優(yōu)先股融資的比較，配股與增發(fā)新股的比較以及對(duì)企業(yè)股本結(jié)構(gòu)的影響，債務(wù)融資的種類(lèi)，公司債券、可轉(zhuǎn)換債券、融資租賃的概念，各融資方式對(duì)企業(yè)資金成本及資本結(jié)構(gòu)的影響。
三．投資管理：投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本方法，投資方案和現(xiàn)金流量分析，金融資產(chǎn)投資（包括短期有價(jià)證券、公司股票、公司債券、基金以及金融衍生工具投資等），固定資產(chǎn)投資決策。
四．流動(dòng)資產(chǎn)管理：企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的概念及主要內(nèi)容，現(xiàn)金管理的目標(biāo)及最佳現(xiàn)金持有量，應(yīng)收賬款管理、信用政策的制定，企業(yè)最佳存貨余額，經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型及擴(kuò)展。
五．股利分配及股利政策：企業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成與分配程序，股利分配政策的類(lèi)型及特點(diǎn)，股票股利和股票分割的比較，股利理論。
六．資金成本和資本結(jié)構(gòu)：個(gè)別資金成本、邊際資金成本、綜合資金成本的計(jì)算，資本結(jié)構(gòu)及最佳資本結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、綜合杠桿的計(jì)算。
七．企業(yè)財(cái)務(wù)分析：企業(yè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)比率分析（包括企業(yè)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、增長(zhǎng)能力等方面），杜邦分析體系的運(yùn)用，財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用。
